Modalidad:
Presencial
Formación:
Curso
Localización:
Madrid, Valencia, Barcelona
Precio:
650,00 € (Presencial)

Destinado a:

Asesores fiscales y financieros, banqueros, gestores patrimoniales, abogados y economistas, responsables de “family-offices”, agentes financieros, administradores, inversores particulares y en general a quienes les interese conocer la fiscalidad de las operaciones de planificación fiscal-patrimonial.

Presentación

Conocer los fundamentos de la planificación fiscal patrimonial y las técnicas para reducir el impacto fiscal en las decisiones de inversión y desinversión por parte de los patrimonios particulares. El curso es un complemento adecuado para gestores y asesores financieros para conocer las repercusiones tributarias de sus operaciones.

Programa Mostrar

1.ª jornada. Nociones generales de la fiscalidad del ahorro. Panorama tributario e impuestos afectados
* Introducción al Curso.
* Las rentas del ahorro en el IRPF.
* El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
* La tributación de los productos financieros en el IRPF.
* Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
* El IRPF y el IS: dos realidades bien diferentes.
* Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.

2.ª jornada. Casos prácticos de planificación fiscal sobre productos financieros
* Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal.
* Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
* Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
* Normas antiaplicación.
* Régimen transitorio de las plusvalías.
* Posibilidades de planificación fiscal con la deuda pública.

3.ª jornada. Inver
siones en instituciones de inversión colectiva. Los productos derivados y estructurados
* Fondos y sociedades de inversión: garantizados, SICAV, extranjeros...
* Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
* Warrants.
* Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos bancarios.
* Certificados y otros productos estructurados.

4.ª jornada. Planificación del patrimonio para la jubilación. La previsión social complementaria. Seguros, planes de pensiones, etc.
* Planes de pensiones.
* Seguros de vida y unit linked.
* Otras figuras asimiladas.
* La hipoteca inversa.
* Las rentas vitalicias.

5.ª jornada. Matrimonio y sucesión. Repaso a los conceptos civiles
* Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
* Matrimonio y parejas de hecho: régimen económico.
* Importancia del régimen económico-matrimonial.
* Separación y divorcio: efectos del matrimonio.
* Sucesión: herencias, legados y modalidades de transmisión sucesoria compleja.
* El protocolo familiar.

6.ª jornada. Planificación fiscal del patrimonio financiero ante el Impuesto del Patrimonio y de Sucesiones y Donaciones
* El inversor ante el Impuesto sobre el Patrimonio: Situación actual y de futuro.
*  Cautelas fiscales ante la adquisición del patrimonio vía herencia y donación y la liquidación del ISD en la práctica.
* Mapa fiscal autonómico común y foral en el ISD e IP: Criterios de localización y beneficios fiscales.
* Los efectos fiscales de la liquidación de la sociedad de gananciales, la partición y adjudicación de herencia por el testador o por los herederos, los excesos de adjudicación, la desmembración del dominio, la acumulación de donaciones, la donación de bienes gananciales y otras normas especiales.
* La afección fiscal inmobiliaria en el ISD.

7.ª jornada. Inversores corporativos: implicaciones del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades. El régimen de sociedades patrimoniales
* Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
* Problemática de la doble imposición.
* Plusvalías y beneficios por reinversión.
* El régimen de sociedades patrimoniales. Ventajas e inconvenientes.
* Problemática de las operaciones vinculadas.

8.ª jornada. Régimen fiscal de las manifestaciones del patrimonio inmobliario.
* Fiscalidad de la inversión y desinversión en vivienda habitual.
* Tratamiento de las rentas inmobiliarias en la imposición directa.
* El control de las rentas inmobiliarias por la Administración Tributaria.
* Las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas, las IIC de carácter inmobiliario y las empresas de reducida dimensión inmobiliarias en el IS.
* La imposición indirecta y las estructuras fiscales para la tenencia de patrimonio inmobiliario: Especial referencia al artículo 108 de la LMV.

9.ª jornada. La reestructuración fiscal de los patrimonios. Esquemas holding con beneficios fiscales. Otros ejemplos con eficiencia fiscal
* Herramientas para la planificación a través de estructuras societarias: régimen de neutralidad y sus fundamentos.
* Beneficios de las entidades holding.
* El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del empresarial.
* Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
* Articulación de estructruras con financiación.

10.ª jornada. La internacionalización del patrimonio

* El concepto de residencia fiscal.
* Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
* La directiva del ahorro.
* Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente internacional.
* Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas, paraísos fiscales y otros.
* Trusts y fundaciones.
* Casos prácticos.

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